{"id":9478,"date":"2026-03-03T16:30:24","date_gmt":"2026-03-03T15:30:24","guid":{"rendered":"https:\/\/aquilae.be\/blog\/plci-eip-cpti-votre-courtier-dassurances-est-votre-meilleur-guide-pour-votre-pension\/"},"modified":"2026-03-03T16:30:24","modified_gmt":"2026-03-03T15:30:24","slug":"plci-eip-cpti-votre-courtier-dassurances-est-votre-meilleur-guide-pour-votre-pension","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/aquilae.be\/fr\/blog\/plci-eip-cpti-votre-courtier-dassurances-est-votre-meilleur-guide-pour-votre-pension\/","title":{"rendered":"PLCI, EIP, CPTI\u2026 ? Votre courtier d\u2019assurances est votre meilleur guide pour votre pension"},"content":{"rendered":"
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Ceux qui pr\u00e9tendent que le gouvernement ne stimule pas la constitution d’une pension compl\u00e9mentaire pour ind\u00e9pendants et dirigeants d’entreprise ignorent sans doute (encore) les avantages fiscaux mis en place en leur faveur. \u00c0 leur d\u00e9charge, reconnaissons qu’il n’est pas ais\u00e9 de s’y retrouver parmi les diff\u00e9rentes formules possibles. Votre courtier d’assurances peut vous aider \u00e0 op\u00e9rer les bons choix. Votre courtier d’assurances est votre meilleur guide pour votre pension.<\/p>\n

Le montant moyen de la pension d’un ind\u00e9pendant en Belgique est de 1.300 euros \u00e0 peine par mois. . Avec ce montant, vous n’irez pas tr\u00e8s loin. Ils suffiront \u00e0 peine \u00e0 couvrir vos d\u00e9penses courantes. Et ne permettront en aucun cas de faire face aux co\u00fbts impr\u00e9vus. Sans parler des r\u00eaves que vous voudriez r\u00e9aliser pendant votre retraite.<\/p>\n

L’\u00c9tat \u00e0 la rescousse<\/h2>\n

Les ind\u00e9pendants et dirigeants d’entreprise peuvent y rem\u00e9dier amplement. Leur courtier d’assurances peut en effet leur conseiller le v\u00e9hicule fiscal le plus avantageux pour se constituer un surcro\u00eet de pension optimal, sur la base des incitants mis en place par l’\u00c9tat. Dans le jargon, on vise par l\u00e0 les \u00ab assurances-pension du deuxi\u00e8me pilier \u00bb. Vous avez tout int\u00e9r\u00eat \u00e0 y souscrire pour autant, bien entendu, que vous disposiez de la marge financi\u00e8re n\u00e9cessaire.<\/p>\n

Nous nous proposons de vous guider \u00e0 travers les diff\u00e9rents syst\u00e8mes. Pour obtenir de plus amples explications et b\u00e9n\u00e9ficier d’un conseil sur mesure, n’h\u00e9sitez pas \u00e0 prendre rendez-vous avec votre courtier d’assurances. Ses conseils auront le don de vous rassurer, en profitant au passage d’un joli avantage fiscal. Vous pouvez d’ailleurs combiner les avantages des \u00ab assurances-pension du deuxi\u00e8me pilier \u00bb avec les avantages fiscaux de l’\u00e9pargne-pension et de l’\u00e9pargne \u00e0 long terme que vous avez contract\u00e9es en qualit\u00e9 de particulier.<\/p>\n

Chaque ind\u00e9pendant, qu’il soit en soci\u00e9t\u00e9 ou non, peut souscrire une\u00a0Pension libre compl\u00e9mentaire pour ind\u00e9pendants (PLCI)<\/strong>. Un ind\u00e9pendant \u00e0 titre compl\u00e9mentaire peut \u00e9galement contracter une PLCI \u00e0 condition qu’il paie des cotisations sociales \u00e9gales \u00e0 celles d’un ind\u00e9pendant \u00e0 titre principal. La prime annuelle maximale est de 8,17 % (9,40 % pour la PLCI sociale) du revenu professionnel net imposable revaloris\u00e9 d’il y a 3 ans, avec une prime maximale de 4. 086,34 euros (4.701,54 euros pour la PLCI sociale) par an. Une PLCI sociale verse, outre un capital pension et d\u00e9c\u00e8s, un revenu de remplacement en cas d’incapacit\u00e9 de travail, et exon\u00e8re l’assur\u00e9 du paiement de la prime en cas d’incapacit\u00e9 de travail et d’invalidit\u00e9. En votre qualit\u00e9 d’ind\u00e9pendant starter, vous pouvez contracter une PLCI. Dans ce cas, votre courtier d’assurances calcule la cotisation sur la base du revenu l\u00e9gal sur lequel vos cotisations sociales provisoires sont calcul\u00e9es. Les ind\u00e9pendants starters \u00e0 titre compl\u00e9mentaire qui paient des cotisations sociales provisoires ne peuvent pas contracter une PLCI. L’avantage fiscal de la PLCI d\u00e9pend du taux d’imposition marginal, c’est-\u00e0-dire du taux qui est appliqu\u00e9 sur la tranche la plus \u00e9lev\u00e9e des revenus professionnels. Vous payez \u00e9galement moins de cotisations sociales parce que la prime pay\u00e9e pour votre assurance PLCI r\u00e9duit votre base imposable.<\/p>\n

Vous travaillez comme ind\u00e9pendant en soci\u00e9t\u00e9 ?<\/h2>\n

Si vous exercez vos activit\u00e9s d’ind\u00e9pendant par le biais d’une soci\u00e9t\u00e9, l’entreprise peut payer les primes de la PLCI en votre nom et pour votre compte. Vous continuez donc \u00e0 profiter de l’avantage fiscal sans r\u00e9duire votre revenu net. La prime est impos\u00e9e cependant comme un avantage de toute nature.<\/p>\n

Si vous travaillez comme ind\u00e9pendant en soci\u00e9t\u00e9 et que vous recevez une r\u00e9mun\u00e9ration mensuelle r\u00e9guli\u00e8re, vous pouvez cumuler la PLCI avec un\u00a0engagement individuel de pension (EIP)<\/strong>.<\/p>\n

Un\u00a0EIP<\/strong>\u00a0offre des avantages fiscaux non n\u00e9gligeables : Les primes pay\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9 sont d\u00e9ductibles au titre de frais professionnels tant que la r\u00e8gle des 80 % est respect\u00e9e. Le calcul de la r\u00e8gle des 80 % est tout sauf simple : la somme de la pension l\u00e9gale et des pensions compl\u00e9mentaires dans le 2e pilier, convertie en rente annuelle, ne peut pas \u00eatre sup\u00e9rieure \u00e0 80 % du revenu moyen des 3 derni\u00e8res ann\u00e9es comme ind\u00e9pendant. Un simple outil de simulation sur Internet ne permet pas d’effectuer un tel calcul. Pour y arriver, faites appel \u00e0 votre courtier d’assurances. Il a \u00e9t\u00e9 form\u00e9 \u00e0 cet effet.<\/p>\n

L’ind\u00e9pendant dirigeant d’entreprise re\u00e7oit, \u00e0 l’\u00e9ch\u00e9ance du contrat, un capital de pension qui est impos\u00e9 \u00e0 un taux forfaitaire avantageux. Si le capital est vers\u00e9 \u00e0 l’\u00e2ge l\u00e9gal de la pension et si vous avez continu\u00e9 vos activit\u00e9s professionnelles jusque-l\u00e0, vous ne payez que 10 % d’imp\u00f4ts. Sinon, la taxation s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 16,5 % ou 20%.<\/p>\n

Dans le cas d’une PLCI, le capital \u00e0 l’\u00e9ch\u00e9ance est impos\u00e9 \u00e0 l’\u00e2ge l\u00e9gal de la pension selon le principe de la rente fictive. Cela signifie qu’un pourcentage d\u00e9termin\u00e9 (3,50 % \u00e0 5 % selon l’\u00e2ge au moment du versement) du capital est tax\u00e9 \u00e0 l’imp\u00f4t des personnes physiques durant 10 ou 13 ans.<\/p>\n

Vous travaillez comme ind\u00e9pendant sans soci\u00e9t\u00e9 ?<\/h2>\n

Si vous travaillez comme ind\u00e9pendant sans soci\u00e9t\u00e9, depuis 2018 vous pouvez contracter, en plus de la PLCI, une\u00a0convention de pension pour travailleurs ind\u00e9pendants (CPTI)<\/strong>. Vous b\u00e9n\u00e9ficiez d’un avantage fiscal \u00e9gal \u00e0 30 % de la prime vers\u00e9e tant que la r\u00e8gle des 80 % est respect\u00e9e. Au terme du contrat et \u00e0 l’\u00e2ge l\u00e9gal de la pension, vous payez une taxe de 10 %, major\u00e9e (comme pour toutes les assurances-pension du deuxi\u00e8me pilier) des imp\u00f4ts communaux, de la cotisation Inami (3,55 %) et de la cotisation de solidarit\u00e9 .<\/p>\n

Formules d’assurance sur mesure<\/h2>\n

Il existe diff\u00e9rentes variantes de PLCI, d’EIP et de CPTI. Ce ne sont pas des formules standard. Selon le produit, il existe des formules bas\u00e9es simplement sur une assurance-vie de la branche 21 : elles sont donc sans risque et offrent un rendement fixe. D’autres formules sont bas\u00e9es sur un produit de la branche 23, ce qui implique plus de risques, mais aussi la possibilit\u00e9 d’obtenir un rendement plus \u00e9lev\u00e9. Ou une combinaison des deux, ce que le jargon d\u00e9signe sous le nom d’assurance de la branche 44. Dans le cas d’une PLCI, seule la formule branche 21 est possible.<\/p>\n

Des couvertures suppl\u00e9mentaires peuvent \u00eatre souscrites (contre le d\u00e9c\u00e8s et l’incapacit\u00e9 de travail). Et, en cas d’achat ou de r\u00e9novation d’un bien immobilier dans l’Espace europ\u00e9en, on peut demander une avance sur les r\u00e9serves constitu\u00e9es.<\/p>\n

Moralit\u00e9 de l\u2019histoire<\/strong>\u00a0: En op\u00e9rant les bons choix et les bonnes combinaisons, on paie nettement moins d’imp\u00f4ts tout en s’assurant une pension sans souci. Ne tardez pas \u00e0 contacter votre courtier d’assurances, le guide de votre pension. Rien de tel qu’un conseil sur mesure.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n

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